经典供应链金融案例分析:永辉超市
供应商
作者: 力哥供应链金融
2020-09-16 07:48:08
[ 闻蜂导读 ] 目标客群范围和特征具体流程如下: 第一,对账。 永辉超市约定每月9日、20日为对账日期,永辉超市在每月的对账日期与供应商进行电子对账,核对内容包括所购商品订货、入库、退货、促销服务费等数量和金额,对账通过“供应商服务系统”进行,将对帐汇总表及验收单送至永辉财务室,取得开票资料(即对帐单)。 第二,开发票。 供应商需按照对账后的交易内容,在7个工

目标客群范围和特征具体流程如下:

第一,对账。

永辉超市约定每月9日、20日为对账日期,永辉超市在每月的对账日期与供应商进行电子对账,核对内容包括所购商品订货、入库、退货、促销服务费等数量和金额,对账通过“供应商服务系统”进行,将对帐汇总表及验收单送至永辉财务室,取得开票资料(即对帐单)。

第二,开发票。

供应商需按照对账后的交易内容,在7个工作日内开具增值税发票或普通发票,货款按照双方约定的含税进价核定。

第三,付款。

永辉超市生鲜帐期为到货15天,补损在5%左右。除生鲜类产品外,永辉超市其他类产品结算周期为“月结30天”,即永辉超市收到发票后30天付款,但通常情况下,永辉会在该基础上延长付款时间(5天左右),再加上发货至对帐平均占用时间为10天,开发票及寄送时间(5天),因此实际账期约为55天, 永辉超市向供应商指定账户支付货款,以现金形式结算。

3.供应商资金需求

超市供应商在与上下游的交易过程中处于弱势地位,资金占用量大,其主要资金占用体现在应收账款以及存货上。

(1)应收账款

供应商永辉超市应收账款账期约为55天,即有一个半至两个月的货款未及时收回,造成供应商资金占用。除此之外,福建省主要的大中型商超还包括沃尔玛、新华都、家乐福、兴福兴、世纪联华等,各超市主要账期如下表:

表5 △ 各超市主要账期

(2)库存

供应商与上游的结算方式多为款到发货,供应商提前支付下月货款,厂商收到货款后向供应商发货,外省厂商货物在途时间一般为10-15天。快消品厂家一般要求供应商备一个半月左右的销售库存,则供应商平均库存金额约为月销售额的1.5倍,则存货周转天数约45天,加上在途10-15天,则供应商存货周转天数在60天左右,年存货周转次数:360/60=6次。

以永辉超市年供应量为1200万元的供应商为例,则:平均存货=(60*1200*0.8)/360=160万元。综上,若企业每年向永辉超市供应1200万元货物(含税),每月向永辉供货100万元,则主要占用资金=平均应收账款+平均存货=167+160=327万元,企业实际占用资金为月供应量的3.27倍,占年供应量的27.2%。

为了跟上永辉的发展步伐,供应商面临较大的资金压力,主要来源于上述两个方面:第一,商超统一结算带来的账期;第二,库存数量的增加,带来的铺货资金需求。另外还有春节、中秋节等重大节日备货带来的季节性资金需求。

批量授信产品设计

超市为民生消费行业,受经济波动影响较小,具有行业风险较小的特点,并且客群体量庞大,在经济增长乏力的大环境下,快消品行业依然稳步增长。广发银行借助于核心客户对其上游企业的控制力,及上游企业对核心客户的依附度,有利于加强风险控制,开展批量营销;加强贸易环节与资金环节的控制,弱化担保要求,有效解决固定资产少的小微企业融资难问题,既能有效的防范风险,又能提高收益。

1.产品模式

广发银行在永辉超市与供应商的贸易环节介入,将广发的现金管理系统与永辉的供应商服务系统对接,授权广发管理其“供应商服务系统”,有效监控目标客群现金流、物流,依托核心客户永辉超市完善的供应销售流程以及信息管理,并将永辉超市唯一回款账号锁定在广发银行,做到信贷风险控制,向其提供流动资金贷款、银行承兑汇票等短期融资。

图1 △ 永辉与供应商授信后贸易图

2.统一分类客群准入标准

将大量供应商分类细化,使原本零乱的小企业市场变的有规律,采用规范化的批量授信操作流程提高业务办理质量与效率。批量方案总额度1亿元,单户授信不得超过1500万元,其中非抵押类单户授信不得超过500万元。

供应商与永辉超市企业建立连续2年(含)以上合作关系;具备与超市合作相关的合同、合约以及账务、订货、物流等往来历史记录;企业年销售收入2000万到1.5亿元左右的小企业,实际控制人在至少当地拥有一套房产,家庭已购置物业不低于200万元,包括房产、店面、写字楼等。

表6 △ 客群分层控制单户授信额度

注:根据永辉供应商资金占用情况分析,企业平均占用资金为永辉超市年供应量的27.2%,非抵押授信额度的核定标准:按照企业在永辉超市的平均资金占用量的60%:27.2%×60%=16.32%,即:按照永辉超市年供应量的16%核定。

3.风险控制措施

(1)永辉超市供应商年供应量核实依据,应以至少连续3个月的永辉超市结算的增值税发票,结合“永辉供应商服务系统”查询的“到库总额”数据与银行结算流水综合判断。

(2)供应商将广发结算账户作为永辉超市结算回款的唯一账户;

(3)供应商将“永辉供应商服务系统”的用户名及密码交由广发保管并有权随时查询供应商与永辉交易情况;

(4)借款人法定代表人、实际控制人、主要股东(出资额合计不低于注册资本的51%)的连带责任保证。

银行为何没有如此深入?缺少必备的人员、组织架构,往往采取总行搭班子、分行抽调人员的临时应急式方式实现,成功经验和成功人员难以持续提升,专业数据分析外包显得尤为关键。

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